В декларации по налогу на прибыль за 3-й квартал 2022 года не отражена выплата дивидендов: нужно ли сдавать уточненную декларацию?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Проверяя учет обнаружила, что не отразила в декларации по прибыли за3 квартал 2022 года в листе 03 выплаченные дивиденды и налог по ним. Так же  в результате изменений в учете налог на прибыль по результатам 9 мес уменьшился и его сумма меньше , чем в отраженной декларации.Знаю, что могла бы в принципе промежуточную декларацию по прибыли не пересдавать, если бы не дивиденды. Ничего страшного, что сумма налога уменьшилась ? Нас не заставят писать объяснения ?

  О каких дивидендах речь? Кому вы выплачивали дивиденды?
• geomech, мы выплачивали в 3-м квартале дивиденды нашему учредителю - иностранному юр лицу. Налог на прибыль с дивидендов заплатить - заплатили, а вот в декларации по налогу на прибыль не отразили и налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организация доходов  и уплаченных налогов не подали. Я же не могу в годовой только декларации эти дивиденды , выплаченные в 3-м квартале отразить ? Нужно и за 9 мес подавать ?
  
  geomech, здравствуйте. Очень жду вашей помощи с этим вопросом.
• Цитата: мы выплачивали в 3-м квартале дивиденды нашему учредителю - иностранному юр лицу. Налог на прибыль с дивидендов заплатить - заплатили, а вот в декларации по налогу на прибыль не отразили и налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организация доходов  и уплаченных налогов не подали. Я же не могу в годовой только декларации эти дивиденды , выплаченные в 3-м квартале отразить ? Нужно и за 9 мес подавать ?

  Добрый день!
  
  Безопаснее подать уточненку за 9 месяцев с включением в нее пропущенного листа по дивидендам.
  И, конечно же, нужно сдать пропущенный расчет о выплаченных иностранным компаниям доходах.
• geomech, дивиденды нашему учредителю - иностранному юр лицу за период 2016 год
• Цитата: дивиденды нашему учредителю - иностранному юр лицу за период 2016 год

  Цитата: Безопаснее подать уточненку за 9 месяцев с включением в нее пропущенного листа по дивидендам.И, конечно же, нужно сдать пропущенный расчет о выплаченных иностранным компаниям доходах.
• НКК,   пропущенный расчет о выплаченных иностранным компаниям доходах за 9 мес обязательно собиралась подавать.
  Дело в том, что прибыль по итогам 9 мес сейчас меньше в учете , чем в сданной декларации по прибыли. Если я сейчас подам уточненку по прибыли за 9 мес где сумма налога меньше чем в первоначальной декларации, у меня не будет вопросов от налоговой ?
  
  geomech, спасибо!  Ниже, написала, с чем связаны мои опасения.
• Цитата: Дело в том, что прибыль по итогам 9 мес сейчас меньше в учете , чем в сданной декларации по прибыли. Если я сейчас подам уточненку по прибыли за 9 мес где сумма налога меньше чем в первоначальной декларации, у меня не будет вопросов от налоговой ?

  Добрый день!
  
  Да, может поступить требование о представлении пояснений.
  Но точно также вероятно требование о представлении пояснений, если не подадите уточненку, т.к. налоговики увидят налоговый платеж по дивидендам в отсутствие представленного листа в отчете за 9 месяцев.
• НКК, спасибо, поняла.